Конституція 2005 року визначає Ірак як федеративна держава. Однак процес формування інститутів федеративного устрою не завершений. Основний територіальною одиницею майбутньої федерації повинен стати регіон, але на листопад 2008 року тільки 3 з 18 провінцій (традиційна адміністративна одиниця Іраку) успішно подали заявку на формування єдиного регіону Курдистан (колишні провінції Дахук, Сулейманія, Ербіль). Більш того, за станом на вересень 2008 року тільки 11 (включаючи 3 курдські) з 18 іракських провінцій знаходилися під прямим іракським контролем (Мутанна, Ді-Кар, Наджаф, Майсан, Басра, Кадисия, Кербела, Анбар, Дахук, Ербіль, Сулейманія) , решта 7 керувалися силами міжнародної коаліції (Багдад, Салах-ед-Дін, Діяла, Васіт, Бабіля, Найнава, Тамім). Заявку на створення регіону в складі одного або кількох провінцій повинна подати або 1/2 депутатів провінційного ради, або 1/20 зареєстрованих виборців.
За конституцією, в повноваження федерації входять питання зовнішньої політики, безпеки, фінансової і митної політики, стандартів, поштового повідомлення, бюджету, перепису населення, регулювання питань поставок води і видобутку нафти, соціальні програми.
У сферу спільного ведення регіонів і федерації входять питання енергопостачання, економічного планування, освіти і охорони здоров’я. Всі питання, не віднесені конституцією до сфери ведення федерації або до сфери спільного ведення, відносяться до компетенції регіонів. Крім того, регіони мають право на збір власних податків, а якщо їх недостатньо, то і на обов’язкові дотації з федерального бюджету. Регіони мають право приймати власні конституції.
Провінції також володіють певними повноваженнями у внутрішніх справах, але позбавлені фінансової автономії.
Провінції і регіони управляються обираються радами, які в свою чергу призначають губернаторів.
Багдад як столиця має особливий статус, який вимагає уточнення. Однак поки Багдад контролюється міжнародними силами, це питання не ставиться на порядок денний.