Економічний аналіз страхової компанії

Фінансова стійкість і платоспроможність страхової компанії

Фінансова стійкість страхової компанії проявляється в збереженні оптимального якісного і кількісного стану зобов’язань і активів і страхової компанії, що дозволяють їй безперебійно забезпечувати свою діяльність і її розвиток.

Головна ознака фінансової стійкості страхової компанії – платоспроможність, яка проявляється в здатності страховиків своєчасно і повністю виконувати свої грошові зобов’язання за допомогою наявних активів.

Фактори діяльності страхової компанії

Фінансовий стан страхових компаній знаходиться в залежності від великої кількості факторів, класифікованих за двома групами:

• Фактори зовнішні, що не залежать від страхових організацій і ефективності їх роботи (включають економічну і політичну стабільність, законодавчу базу і ін.);
• Фактори внутрішні, які залежать від діяльності певної страхової компанії.

До внутрішніх факторів страхових організацій можна віднести:

• андеррайтерську політику, яка була діяльність в сфері оцінки ступеня ризику в процесі укладення договорів;
• тарифну політику, в тому числі установку оптимальної величини тарифних ставок.
  розмір страхових тарифів, який впливає на величину доходів страхових компаній;
• страхові резерви в необхідних розмірах (розмір і структура страхового резерву повинна відповідати зобов’язанням страхових компаній для забезпечення майбутніх страхових виплат).
• Достатня кількість власного капіталу;
• Застосування системи перестрахування;
• Здійснення інвестиційної діяльності та ін.

Оцінка платоспроможності страхової компанії

В процесі оцінки платоспроможності страхових компаній застосовують відповідні критерії, в числі яких:

• Достатня кількість власних коштів і страхового резерву;
• Надійність при розміщенні активів, за допомогою яких можна покрити страхові резерви;
• Рівень виплат, що є відношенням сум страхових виплат до суми надходять страхових внесків;
• Рівень забезпеченості страховим резервом, що є відношенням суми страхових резервів до суми страхових внесків;
• Ступінь поточної ліквідності;
• Нормативне відношення активів до зобов’язань страховиків (рівність, яке має виглядати наступним чином «активи ≥ страхові зобов’язання»)

Планування і прогнозування страхової діяльності

При проведенні аналізу страхових операцій здійснюється сукупність прийомів і методів, при використанні яких обробляються і узагальнюються показники бухгалтерської та статистичної звітності страхової компанії, що характеризують розвиток і результати процесу страхування.

Мета економічного аналізу операцій страхових компаній – здійснення об’єктивної оцінки результатів діяльності страхових компаній, виявлення резервів подальшого зміцнення ступеня страхового захисту і якості обслуговування страхувальників.

Типи і прийоми економічного аналізу страхової компанії

Відповідно з часом проведення виділяють три типи економічного аналізу страхової компанії:

• Попередній;
• оперативний;
• Наступний.

При дослідженні страхових компаній використовуються наступні прийоми:

• порівняння,
• угруповання;
• Виділення вузьких місць і провідних ланок;
• Використання факторного показника,
• Розкладання узагальнюючих показників на приватні та ін.

Інформаційна база аналізу страхових операцій:

• нормативно-довідкова інформація;
• показники оперативного, бухгалтерського, статистичного обліку та звітності;
• показники плану і ін.