1. Моя освіта – реферати, конспекти, доповіді
  2. Економіка
  3. Суть акредитива

Суть акредитива

Зобов’язання, яке надається банком, не залежить від обіцянок сторін за складеним ними основним договором, установа гарантує клієнту отримання грошей при акредитивних розрахунках.

Документ приймається у формі розрахунку при здійсненні торговельної угоди, поряд з відкритим рахунком, авансом, фактичною оплатою та інкасо. У міжнародних відносинах акредитив оформляється як засіб для оплати угоди аналогічно банківської гарантії.

Девізу (акредитив) дозволяє:

  • виплатити суму на користь бенефіціара (одержувача за документом) після подання до банку документального підтвердження відповідності з умовами договору;
  • врахувати, акцептувати або оплатити переказний вексель;
  • надати повноваження з виробництва платежу іншої виконуючої банківської організації.

Акцепт являє собою відповідь особи, якій направляється оферта, і завжди означає згоду. Відповідно до законодавства Росії акцепт буває беззастережним і повним. Переказний вексель або трата представляється цінним папером суворої форми з пропозицією. Пропозиція полягає у сплаті третьою особою встановленої суми держателю векселя замість документодавця. Інкасо – посередницька операція банку з трансферту грошей від платника до одержувача, при цьому нараховується комісійний збір.

Сторони розрахунків

Девізу гарантує постачальнику товару оплату грошей в певні терміни. Якщо кошти платника не депонуються попередньо на його рахунку, а оплата продукції проводиться у встановлений час, то має місце гарантований вид договору.

Учасниками розрахунків стають сторони:

  • клієнт, який видає установі банку доручення про відкриття девізи (аплікант);
  • банк, який оформляє акредитив (носить найменування банку-емітента);
  • банківська контора, що оплачує зобов’язання за документом (виконуючий банк);
  • особа або організація, на користь якої перераховуються кошти і на чиє ім’я відкривається акредитив.

Спочатку платник відправляє в емітент-банк заявку на бланку стандартного зразка, при заповненні повідомляється номер рахунку у виконавчій фінансовій конторі для оплати поставленої продукції. У документі додатково вказується розмір акредитива в рублях, час дії, Назва товару і спосіб, щоб підтвердити відвантаження.

Установа, яка складає акредитив, посилає до виконуючого банку доручення для переказу на рахунок узгодженої суми (робить розкриття), знімаючи її з рахунку платника. Потім в банку, який оплачує зобов’язання, відкривається рахунок для депонування грошей — депонований акредитив.

Постачальник відправляє продукцію, оформляє передбачені договором папери, підтверджує факт відвантаження, і виконавче фінансове попередження проводить постфінансування. Операції в комплексі ведуть до скорочення термінів платежів.

Форми учасників

Акредитив належить до універсальних понять і застосовується в угодах з особами та організаціями різної правової форми господарювання. Юридичні формування та казначейські установи виступають основними користувачами такої послуги банку. Угода гарантує здійснення угод з точною оплатою між невідомими фірмами, які працюють вперше. Так мінімізуються спірні ситуації при розрахунках за товар або надання послуг.

Індивідуальні підприємці також оформляють акредитив, якщо у них присутні сумніви з приводу надійності контрагента. У цьому випадку відвантаження продукції на велику суму взаємно фіксується і знижує ризик позбавлення власних готівкових коштів, для цього доводиться авізувати (повідомляти клієнта) про завершення процедури.

Фізичні особи також вдаються до відкриття акредитива для здійснення великих покупок, наприклад, придбання квартири, техніки. Акредитивна угода підвищує впевненість в отриманні коштів від покупця.

Обов’язкові умови

Суть акредитива завжди полягає в страховці виконання зобов’язань по угоді. Ця банківська послуга застосовується до будь-яких товарних угод купівлі-продажу. В акредитивному договорі відображаються обставини розрахунків та порядку їх проведення.

Обов’язкові умови в документі розрахунку за акредитивом:

  • назва установи-емітента;
  • назва банківської контори, яка обслуговує одержувача;
  • відомості про одержувача грошей, юридична адреса;
  • визначена гарантована сума та вид договірного акредитива та умови виплати;
  • спосіб Сповіщення для одержувача та платника (авізування);
  • терміни дії девізу та надання підтверджень операції;
  • перелік документів для одержувача;
  • запис про штрафи за невиконання зобов’язань.

Акредитив являє собою складну процедуру, яка включає кілька операцій. Розуміння суті приходить до клієнтів, які хоч раз користувалися послугою і відчули надійність при забезпеченні гарантії.

ПОДІЛИТИСЯ: