Що таке акредитив і для чого він потрібен?

Акредитив – документ, що видається банком за дорученням свого клієнта, іменованого «платником за акредитивом» для третьої особи.

Це фінансове зобов’язання банку оплатити якусь торгову операцію, вироблену третьою особою, за умови дотримання всіх умов, зазначених у видаваному акредитиві, і правильному оформленні відповідних документів по даній операції, що подаються в банк, званий емітентом.

Для виписки акредитива банком спочатку покупець і продавець повинні прийти до угоди про те, що торговельна операція буде проводитися за допомогою акредитива.

У реалізації акредитива беруть участь покупець товару і продавець, а також банк покупця і банк продавця.

Реалізація угоди за допомогою акредитива
Процедура виглядає таким чином:

– Покупець пише заяву-клопотання про виписку акредитива в своєму банку на користь продавця.

– Банк перевіряє платоспроможність свого клієнта і виписує акредитив. Банк, який виписав акредитив, називається емітентом.

– Банк-емітент відправляє повідомлення в банк продавця про те, що його клієнту відкрито акредитив, після чого банк продавця повідомляє свого клієнта – продавця товару.

– Продавець товару відправляє свій товар на адресу покупця, направляючи в свій банк документальне підтвердження про відвантаження товару покупцеві.

– Банк продавця, зазвичай кур’єрською поштою, переправляє документи про відвантаження товару покупцеві в банк покупця.

– Банк покупця перевіряє документи на відповідність умовам, визначеним у акредитиві, і, при дотриманні всіх умов, виробляє оплату товару продавцю на його рахунок в банку продавця.

– Після цього угода вважається закритою, а дія акредитива – вичерпаним.

Операції через акредитив дозволяють не проводити передоплату, а банку мати додаткове фінансування.

Використання акредитива всередині країни
Механізм операцій з використанням акредитива дає можливість зменшити всілякі ризики для покупця і продавця. Покупцеві дає можливість уникнути фінансових втрат, а продавцеві – можливих санкцій.

Можна розглянути дію угод через акредитив на простому прикладі, пов’язаному з будівництвом житлового будинку і затримкою з введенням його в експлуатацію:

– Інвестор відкриває в банку акредитив на користь забудовника і віддає гроші не забудовникові, а банку. До тих пір поки забудовник не представить в банк інвестора документи про те, що будинок зданий з дотриманням всіх формальностей і що всі належні документи передані інвестору, банк не перерахує забудовнику гроші інвестора.

– Якщо інвестор не виконав умов, прописаних в акредитиві, банк повертає гроші інвестору разом з відсотками за користування ними за період знаходження грошей в банку.

Даний механізм дії акредитива в будівництві житла вважається досить перспективним, і експерти прогнозують зростання таких операцій до 30% від обсягу продажів всіх новобудов через 1,5 – 2 роки.

види акредитивів
Акредитиви, в залежності від умов, бувають декількох видів:

– Відкличний – характеризується відсутністю зобов’язань по його оплаті, так як він може бути відкликаний назад за рішенням особи, що акредитив, або безпосередньо банку, але з обов’язковим повідомленням клієнта, на користь якого він був виписаний.

– Безвідкличний – вже по його назві ясно, що такий акредитив не може бути відкликаний, і це гарантує експортеру, на користь якого відкритий акредитив, отримання платежу з боку особи, його виписала. Такий акредитив застосовується при міжнародних торгових операціях.

– Підтверджений – застосовується в міжнародних розрахунках, оскільки він гарантується банком, що знаходяться в країні продавця, що дає можливість убезпечити себе від проблем з переказом коштів з країни покупця в разі різних політичних ситуацій в останній.

– Поновлюваний – застосовується при багаторазових угодах, а сума акредитива поповнюється до встановленого рівня після кожної операції.

– Покритий – застосовується в тому випадку, якщо банк покупця (емітент) відразу надає банку, виконуючому платежі, грошові кошти згідно акредитиву. Використовується, якщо банк-емітент має низький кредитний рейтинг.

– Непокритий – застосовується як гарантія того, що до моменту настання угоди на кореспондентському рахунку банку-емітента в банку платника буде накопичено достатньо коштів для оплати угоди.

Перелік зазначених акредитивів покриває понад 90% всіх видів акредитивів, що застосовуються в угодах. Решта є спеціальними акредитивами, і їх застосування досить невелика.

Посилання на основну публікацію