Розрахунки по інкасо: визначення

Що таке розрахунки по інкасо

Розрахунки по інкасо – одна з форм безготівкових розрахунків між контрагентами, яка найчастіше використовується при експортно-імпортних операціях за допомогою банківської операції.

Ініціатором угоди виступає одержувач грошей (продавець). Основними платіжними документами є платіжні вимоги та інкасові доручення.

Розрахунки з використанням платіжних вимог можуть здійснюватися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку).

Оплата з використанням інкасових доручень може проводитися без розпорядження платника (у безспірному порядку). Інкасові доручення застосовуються у випадках, якщо сторони передбачили таку можливість розрахунків за основним договором, а платник надав обслуговуючому банку права на списання грошових коштів з рахунку без окремого розпорядження.

Процедура розрахунків по інкасо

Розрахункова операція здійснюється в кілька етапів:

  • 1. Договір-угода з зазначенням форми розрахунків;
  • 2. Поставка товару;
  • 3. Оформлення експортером-інкассодателем товарних і платіжних документів і передача їх в обслуговуючий банк;
  • 4. Передача банком експортера платіжної вимоги для акцепту в банк платника;
  • 5. Акцепт платіжного вимоги покупцем і передача в банк для оплати;
  • 6. Перерахування коштів банком платника на підставі акцептованої платіжної вимоги;
  • 7. Зарахування коштів на банківський рахунок експортера;
  • 8. Виписки з розрахункових рахунків про перерахування і зарахування платежу для двох сторін.

Види інкасо

Розрізняють два види операцій по інкасо: чисте і документарне.

Чисте інкасо – припускає використання платіжних документів (чеки, векселі та інше) без супроводу їх комерційної документацією (товаророзпорядчих і товаросупровідних документів).

Документарне інкасо – передбачає обов’язкову наявність комерційних документів, що підтверджують факт поставки: рахунки, накладні, транспортні документи і ін.

Саме документарне інкасо використовується в міжнародній торгівлі як банківська операція, коли банки-посередники беруть на себе зобов’язання передати від експортера імпортеру документи на товар проти його платежу і перерахувати їх експортеру. Втім, документарне інкасо не передбачає будь-яких фінансових зобов’язань з боку банків, але передбачає оплату комісійних.

Недоліки розрахунків по інкасо

Розрахунки по інкасо мають деякі істотні недоліки.

  • 1) Передача документів між банками і акцептування платіжної вимоги імпортером займає певний час, що уповільнює процес розрахунків.
  • 2) Імпортер має право відмовитися від акцептування платіжної вимоги в разі фінансових труднощів, невиконання постачальником зобов’язань за договором або на підставі інших причин.
  • 3) На рахунку платника може не виявитися достатньої суми коштів для списання та переказу грошей. У такому випадку розрахунок може бути частковим з подальшим його погашенням, що уповільнює оборотність коштів експортера.

В якості додаткового забезпечення зобов’язань сторони можуть скористатися можливістю попередньо оформити банківську гарантію або відкрити в банку платника резервний (акредитивний) рахунок.

...
ПОДІЛИТИСЯ: