Видача з каси підприємств готівкових коштів виконується за уніфікованими первинними документами – видатковими касовими ордерами або іншими документами, які оформлені належним чином (розрахунково-платіжними відомостями; платіжними відомостями, заяви на видачу грошей; рахунку та ін.). Якщо використовується один з перерахованих вище документів, на ньому проставляють штамп і реквізити видаткового касового ордера.
Виписаний видатковий ордер реєструють в спеціальному журналі реєстрації касових документів і підшивають до звіту касира.
Видачу з каси готівки виробляють у випадках:
- виплати працівникам заробітної плати та платежів (премій, відпускних, допомог, стипендії);
- видачі співробітникам організації під звіт на операційні і господарські витрати;
- здачі в банк невикористаних готівкових грошей;
- оплати постачальникам за придбаний товар (роботу, послуги) і передоплати за договорами;
- надання позик і позик;
- виплати засновникам.
Документи на видачу готівки обов’язково повинні бути підписані керівником, головним бухгалтером або уповноваженою особою підприємства.
Як правило, грошові кошти організація отримує в обслуговуючому банку. Готівка видається банком на підставі чека, який є наказом підприємства видати з його розрахункового рахунку зазначену в ньому грошову суму.
Чекові книжки банк видає організації на підставі заяви, яке оформлено за встановленою формою. При заповненні чека підприємство повинно вказати мету витрат, на які будуть видані кошти.
З каси видача готівки відбувається за пред’явленням паспорта або ж іншого документа, що посвідчує особу одержувача цих коштів.
Якщо одержувач – працівник даного підприємства, гроші можуть бути йому виплачено також і за посвідченням, яке видано цією організацією (при наявності на ньому особистого підпису та фотографії власника).
Видача касиром готівки проводиться тільки особі, яка вказана в видатковому ордері або його замінює.
У випадках, коли гроші видаються по оформленої в установленому порядку довіреності, в ордері після ПІБ одержувача грошових коштів бухгалтер зазначає прізвище, ім’я та по батькові довіреної особи.
Видача готівкових коштів в касах (ПВН)
У кожному банківському відділенні організовані пункти видачі готівки (ПВН), де можна отримувати грошові кошти або здійснювати по картці безготівкові операції.
Перед зверненням в ПВН слід переконатися в тому, що Ваша карта приймається даним банком до обслуговування – на касі присутній логотип платіжної системи, який повинен бути як на Вашій картці.
Операції, що виконуються в ПВН
Пункт видачі готівки здійснює такі операції:
- видачу готівкових коштів (євро, гривні, доларів США, російських і білоруських рублів);
- приймає безготівкові платежі за комунальні та інші послуги, мобільний зв’язок, (якщо у відділенні банку встановлено спеціальне програмне забезпечення);
- надає можливість клієнтам банку поповнювати свій розрахунковий (поточний) рахунок через банківську платіжну картку або внеском готівкових коштів.