Порядок видачі готівки

Видача з каси підприємств готівкових коштів виконується за уніфікованими первинними документами – видатковими касовими ордерами або іншими документами, які оформлені належним чином (розрахунково-платіжними відомостями; платіжними відомостями, заяви на видачу грошей; рахунку та ін.). Якщо використовується один з перерахованих вище документів, на ньому проставляють штамп і реквізити видаткового касового ордера.

Виписаний видатковий ордер реєструють в спеціальному журналі реєстрації касових документів і підшивають до звіту касира.

Видачу з каси готівки виробляють у випадках:

  • виплати працівникам заробітної плати та платежів (премій, відпускних, допомог, стипендії);
  • видачі співробітникам організації під звіт на операційні і господарські витрати;
  • здачі в банк невикористаних готівкових грошей;
  • оплати постачальникам за придбаний товар (роботу, послуги) і передоплати за договорами;
  • надання позик і позик;
  • виплати засновникам.

Документи на видачу готівки обов’язково повинні бути підписані керівником, головним бухгалтером або уповноваженою особою підприємства.

Як правило, грошові кошти організація отримує в обслуговуючому банку. Готівка видається банком на підставі чека, який є наказом підприємства видати з його розрахункового рахунку зазначену в ньому грошову суму.

Чекові книжки банк видає організації на підставі заяви, яке оформлено за встановленою формою. При заповненні чека підприємство повинно вказати мету витрат, на які будуть видані кошти.

З каси видача готівки відбувається за пред’явленням паспорта або ж іншого документа, що посвідчує особу одержувача цих коштів.

Якщо одержувач – працівник даного підприємства, гроші можуть бути йому виплачено також і за посвідченням, яке видано цією організацією (при наявності на ньому особистого підпису та фотографії власника).

Видача касиром готівки проводиться тільки особі, яка вказана в видатковому ордері або його замінює.

У випадках, коли гроші видаються по оформленої в установленому порядку довіреності, в ордері після ПІБ одержувача грошових коштів бухгалтер зазначає прізвище, ім’я та по батькові довіреної особи.

Видача готівкових коштів в касах (ПВН)

У кожному банківському відділенні організовані пункти видачі готівки (ПВН), де можна отримувати грошові кошти або здійснювати по картці безготівкові операції.

Перед зверненням в ПВН слід переконатися в тому, що Ваша карта приймається даним банком до обслуговування – на касі присутній логотип платіжної системи, який повинен бути як на Вашій картці.

Операції, що виконуються в ПВН

Пункт видачі готівки здійснює такі операції:

  • видачу готівкових коштів (євро, гривні, доларів США, російських і білоруських рублів);
  • приймає безготівкові платежі за комунальні та інші послуги, мобільний зв’язок, (якщо у відділенні банку встановлено спеціальне програмне забезпечення);
  • надає можливість клієнтам банку поповнювати свій розрахунковий (поточний) рахунок через банківську платіжну картку або внеском готівкових коштів.
Посилання на основну публікацію