Офіційний звіт про емісію

Офіційний звіт про емісію оформляється емітентом у процесі випуску цінних паперів. У ньому міститься інформація про емітента і власне про самих випущених цінних паперах.

Емісія акцій – це базовий метод формування або збільшення статутного капіталу підприємства та ключове джерело фінансування, що застосовується як приватними організаціями, так і державними органами.

Етапи емісії

Вся процедура випуску акцій відповідно до законодавства складається з 6 етапів:

  1. узгоджене прийняття рішення членами суспільства про емісію. На зборах ради директорів його учасниками може бути прийнято рішення про емісію цінних паперів компанії;
  2. роботи з підготовки проспекту. В прийняте рішення про емісію дозволено вносити зміни і доповнення. Всі зміни обов’язково повинні бути прописані із зазначенням розділів і пунктів, в які були внесені зміни;
  3. реєстрація цінних паперів. Всі емітовані цінні папери повинні бути зареєстровані Державною комісією ринку цінних паперів. При реєстрації кожної з них присвоюється реєстраційний номер. Реєстрація проводиться тільки в разі повної оплати статутного капіталу емітентом;
  4. розміщення інформації про випущених паперах. Компанія не повинна рекламувати свої цінні папери до повної їх реєстрації. Однак можуть бути винятки. Відсутня заборона на рекламу цінних паперів, для реєстрації яких не надається реєстраційний проспект;
  5. розміщення емітованих цінних паперів. Всі емітовані цінні папери підлягають розміщенню або за допомогою конвертації, або шляхом підписки. Конвертація акцій повинна відбутися протягом місяця з моменту їх реєстрації в державній комісії;
  6. реєстрація звіту з відображенням даних за результатами випуску. Обов’язкова завершальна стадія, після якої можна вважати емісію закритою і дозволяється вносити поправки до установчих документів компанії.

Офіційний звіт про емісію. Терміни здачі і склад

Остання стадія емісії акцій полягає в оформленні та державної реєстрації офіційного звіту про підсумки емісії. У ситуації якщо емітент з яких-небудь причин не зареєстрував даний звіт, така емісія визнається недійсною і відбувається її анулювання.

Звіт, який оформляється за підсумками емісії паперів, емітент подає в державну комісію максимум через місяць, з моменту їх розміщення. Офіційний звіт повинен містити такі відомості:

  • період, за який відбулося розміщення цінних паперів, із зазначенням відповідних дат;
  • фактичні вартості, за якими відбулося їх розміщення;
  • їх фактична кількість;
  • розмір фінансових коштів, залучених завдяки емісії, які були вкладені в активи підприємства.

Звіт повинен бути оформлений відповідно до вимог органу, що виробляє реєстрацію підсумків емісії. Крім звіту повинні бути надані наступні документи:

  • протокол засідання членів ради директорів з відображенням в ньому прийнятого рішення про випуск цінних паперів, з відомостями про їх вартості, а також поіменний перелік осіб, які проголосували за випуск;
  • результати аудиту незалежного експерта про реальну вартість активів компанії.

За реєстрацію офіційного звіту про емісію необхідно сплатити держмито. При реєстрації рішення про випуск одномоментно зі звітом про емісію оплачувати державне мито немає необхідності.

В окремих, передбачених законодавством, ситуаціях емітент має право замість офіційного звіту про результати випуску акцій уявити лише повідомлення про результати емісії.

...
ПОДІЛИТИСЯ:

Дивіться також:
Менеджер позики