Документальне оформлення операцій на розрахунковому рахунку

Рух грошових коштів оформляється документами, перелік яких затверджений Ощадбанком.
Для зняття готівки підприємство отримує в банку грошову чекову книжку. У чеку вказують необхідну суму з розшифровкою мети витрати. При здачі готівки заповнюються: оголошення на внесок готівкою і попереджувальна відомість.

При безготівкових розрахунках застосовують платіжна вимога – воно виписується постачальником, який передає його в свій банк на інкасо. Банк постачальника спрямовує документи в банк платника, який передає їх платнику для акцепту – згоди на оплату. Платник повинен протягом двох днів акцептувати вимога. У разі відмови – написати заяву на часткова або повна відмова від акцепту.

Платіжне доручення – виписується платником. На підставі його він доручає банку зняти гроші з розрахункового рахунку і перерахувати на рахунок організації, зазначеної в дорученні. Суми повинні бути розшифровані з виділенням ПДВ. Операції відображаються кодом.
Розрахунковий чек – застосовується для швидкого розрахунку.
Чекова книжка – виписується в банку. Чек дійсний 10 днів.

Посилання на основну публікацію