Як кредитування відбивається в балансовому звіті банку

Кредит, виданий В, – актив, оскільки це незакритий борг банку. Одночасно з цим кредитується поточний рахунок В на 9000 фунтів, як було б і в тому випадку, якщо В вніс би ту ж суму в банк. Як бачимо, кожен позику створює депозит.

Якщо В отримав би кредит овердрафт (тобто витратив би більше, ніж є на його рахунку), то його 1000 фунтів вчинили б на його поточний рахунок. Але якщо у вкладника кредитний баланс дотримується (овердрафту немає), йому вигідніше покласти гроші на строковий вклад, так як в цьому випадку нараховується відсоток. Такі депозити називаються «терміновими», оскільки в технічному плані клієнт повинен повідомити банк про своє бажання зняти гроші за якийсь термін, який встановлюється під час депонування (хоча на практиці банки зазвичай видають гроші на першу вимогу, але за це не виплачують відсотки). Видача позики У буде записана як кредитування його поточного рахунку, з якого гроші видаються власнику в будь-який момент. Цей варіант вкладу відомий як «депозит до запитання».

Банківське кредитування

Що впливає на політику банку з видачі кредитів

У реальному житті структура банківських активів значно складніше, ніж ми тільки що описали. Фактичний стан справ пояснюється наступним.

Видача кредитів і відкриття нових рахунків приносять банку прибуток, але ці операції пов’язані і з додатковими ризиками: позику можуть не повернути, але що ще більш важливо – після видачі кредиту може виникнути ситуація, коли збільшиться число вкладників, що бажають отримати готівку. Наприклад, вкладник X захоче отримати свої 1000 фунтів готівкою і одночасно В, С і D будуть потрібні готівкові в великих, ніж зазвичай сумах. І якщо тільки банк спробує натякнути, що всі ці вимоги неможливо задовольнити, – довіру до нього буде моментально підірвано, і в кінцевому рахунку йому доведеться припинити свою діяльність.

Хоча банк постійно має резерв готівки, йому все ж необхідно мати другу і навіть третю лінії захисту, які дозволять в критичних ситуаціях гарантувати швидке і легке фінансування своїх операцій. Це означає, що він не повинен видавати тільки кредити (зазвичай позичальники беруть кредит не менше ніж на шість місяців), але і здійснювати позичкові операції з меншим терміном, аж до одного дня.

З іншого боку, чим коротше термін кредиту, тим менший відсоток можна запросити з позичальника, а значить, тим нижче виявиться банківський прибуток, а акціонери хочуть, щоб вона була максимально можливою.

Все це накладає на кредитну політику банку кількісні та якісні обмеження: обсяг видаваних позик обмежується не тільки необхідністю мати певний резерв готівки, але і вимогами забезпечення безпеки, ліквідності і прибутковості.

Якщо говорити про безпеку, банк не кредитує грошей тому, в чиїй здатності повернути борг є навіть невеликі сумніви. Тому різноманітні форми застав, до яких вдаються банки, такі, як страхові поліси, фінансові документи позичальника на будинок або сертифікат акцій, розглядаються перш за все не як фонд відшкодування можливих невиплат, а як засіб забезпечення повернення кредиту. У зв’язку з цим забезпечення фактично підвищує ступінь ліквідності. Проте, будь-який кредитування пов’язане з ризиком, особливо якщо загальні умови бізнесу в країні через економічного спаду погіршуються.

Таким чином, ліквідність і прибутковість впливають на політику банку в протилежних напрямках: чим коротше термін позики, тим більш ліквідними будуть активи, але меншою виявиться отриманий прибуток. Доводиться йти на компроміс: диверсифікувати кредитний портфель, видаючи позики різним типам позичальників на різний час; строго дотримуватися ретельно певні пропорції кредитів кожного типу, строго відстежуючи структуру портфельних активів.

ПОДІЛИТИСЯ: