Що таке факторинг і де він застосовується?

Все частіше в повсякденний побут включаються слова і поняття, раніше відомі лише вузьким фахівцям. Одне з них – факторинг, в економіці є формою фінансування організацій або підприємств.

Реалії сучасного життя такі, що хоча б поверхово розбиратися в економіці повинен буквально кожна людина.

Що означає слово «факторинг»?
Що таке факторинг в банку?
Що таке факторинг простими словами?
Чим факторинг відрізняється від форфейтингу?
Чим факторинг відрізняється від цесії?

Що означає слово «факторинг»?

Слово «факторинг» запозичене російською мовою з англійської та увійшло в наш лексикон на початку 90-х років разом з виникненням відносин приватної власності і пов’язаної з ними діловою активністю громадян. Поняття походить від англійського слова «factor», яке означає «посередник, комісіонер».

В економіці факторингом називають переуступку дебіторськихзаборгованостей третім особам з метою виключення затримок в оплаті товарів, що поставляються або послуг.

Що таке факторинг в банку?

Банківський факторинг є багатофункціональною послугою, яку банки пропонують своїм клієнтам – юридичним особам. У факторингових операціях завжди беруть участь три сторони:

– Постачальник, або кредитор

– Покупець, або дебітор

– Банк, який би оплату, або фактор.

Факторингове обслуговування підприємств є своєрідним способом їх кредитування, так як дає можливість швидко розраховуватися за поставки товарів, сировинних матеріалів, комплектуючих і т.д. При цьому підприємство має можливість спокійно займатися своєю основною діяльністю і нарощувати виробництво, що не залежачи від графіка надходження оборотних коштів з рахунків своїх контрагентів.

Розрізняють внутрішній факторинг, коли дебітор і кредитор знаходяться в одній країні, і міжнародний факторинг, при якому ці підприємства розташовані в різних країнах. Міжнародний факторинг більш складний, тому що повинен враховувати різницю в законодавствах двох країн, курсові коливання, митну специфіку і т.д.

Що таке факторинг простими словами?

Незважаючи на гадану складність, факторинг сам по собі досить простий. Його можна описати наступною бізнес-схемою.

1. Підприємство-постачальник (кредитор) випустило партію товару і відвантажило її на адресу підприємства-покупця (дебітора). Але дебітор не може розрахуватися за товар відразу з яких-небудь причин, і просить почекати один-два тижні.

2. Банк або факторингова організація пропонує цим підприємствам свої послуги і оплачує кредитору поставку товару в розмірі 80-90%.

3. Через два тижні підприємство-дебітор розраховується за поставлені товари не з кредитором, а з фактором – банком або факторинговою компанією. Фактор переводить залишок суми оплати на рахунок кредитора, утримуючи своє невелику винагороду за користування коштами (зазвичай від 0,5 до 1%).

У підсумку всі учасники факторингу отримують свою вигоду: кредитор швидко отримує гроші за свій товар, дебітор не повинен шукати кошти для оплати поставок і розраховується тоді, коли йому це зручно, а фактор отримує свій відсоток прибутку.

Чим факторинг відрізняється від форфейтингу?

Форфейтингом називають операції з викупу дебіторської заборгованості покупця перед постачальником. Якщо в факторингові операції банк (фактор) не несе фінансової відповідальності за несплату покупцем товару, то форфейтер в момент покупки стає повноправним власником боргового зобов’язання і сам несе всі ризики, пов’язані з неможливістю покупця оплатити отримані товари.

Чим факторинг відрізняється від цесії?

Цесія теж, як і факторинг, належить до угод, пов’язаних з передачею права по стягненню заборгованості, проте між ними існує чимало відмінностей. Цессией називаються будь-які поступки зобов’язань третіх осіб, тоді як факторингові відносини істотно більш обмежені.

– Метою цесії є саме передача прав, тоді як факторинг є, по суті, короткостроковим кредитуванням.

– Факторинг пов’язаний з комплексом додаткових послуг і обмежень, тоді як в договорах цесії цього немає.

– Цессия увазі передачу прав на будь-яку власність, тоді як факторинг – це операції з дебіторською грошовою заборгованістю.

– У факторингу фактором, як правило, є банк або спеціалізована фінансова операція, тоді як учасниками цесії можуть стати будь-які фізичні або юридичні особи.

Посилання на основну публікацію